3499拉斯维加斯

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利用德国复兴信贷银行促进贷款建设项目绩效评价报告

时间:2022-01-04  作者:  点击:

附件4

3499拉斯维加斯

利用德国复兴信贷银行促进贷款建设项目

绩效评价报告

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

报告编号:QCJ-PJ-2021-4

委托单位:六盘水市财政局

 评价机构:3499拉斯维加斯

报告时间:2021年7月15

 

评价分值:72.8     评价等级: 中

  

评价机构全称(盖章):                                         单位:万元、类、个

项目名称

3499拉斯维加斯校舍建设和购置教学设备项目

评价年度

2020

财政主管处室

教科文科

联系人及联系方式

0858-8326227

主管部门

六盘水市教育局

联系人及联系方式

黄芹18985376816

自评方式

 

自评分值

 

自评等级

 

各级资金

投入总数

14658.2

抽查资金总数

14658.2

资金抽查占比

100%

市级财政资金拨付数

 

市级财政资金

抽查数

 

市级财政资金抽查占比

 

项目类别

2

抽查类别

2

类别抽查占比

100%

项目数量

1

抽查项目数

1

项目抽查占比

100%

涉及县区数

或项目点

1

抽查县区数

或项目点

1

抽查

区域

六盘水市

发放调查

问卷

1019

有效调查

问卷

1019

满意度

情况

77.51%

绩效目标

实现情况

本次项目主要分为购置实训设备和实训楼建设2个方面,实训设备已按招标合同清单完成购置,其中工业设备仍在调试培训中,其余设备已投入使用; 实训楼已完成主体结构验收,2021年1月第一次项目竣工验收未合格,截止2021年6月底仍处于项目验收整改阶段。

评价问题

简要情况

(一)项目建设程序存在瑕疵。一是项目施工许可证未按期办理二是未进行建设项目设计招标;三是配套工程未考虑全面导致后期项目无法正学投入使用;四是有报大建小嫌疑。

(二)项目整体建设管理水平有待提高。一是实训楼建设过程中,协调管理能力较弱,导致建设项目多次延期,未能按时竣工;二是施工单位的监督管理不到位,导致施工进度缓慢;三是合同及档案管理有待规范;是财务管理有待提高。

(三)设备管理存在不足。一是设备未及时入固定资产;二是设备领用未做登记或履行领用手续;三是未建立贵重设备绩效管理机制,贵重设备未开展使用效益评价,也未收集相关数据及资料。

(四)项目效益发挥受到明显影响。一是因实训楼工程建设工期延误影响,项目未能及时投入使用发挥相应效益,且增大了项目总投资;二是学生、教师及就业单位整体评价不高,效益发挥仍有较大提升空间;三是学校缺乏造血机制的创新,不利于项目整体效益的发挥。

(五)教育主管部门监督管理不到位。正常建设期约2年的项目开工建设5年之久仍未竣工,项目仍因各种原因无法正式竣工投入使用,未见教育主管部门下达督查通知或指导意见,在资金和项目建设的监管方面存在不足。


  要

 

六盘水市财政局委托,重庆通冠会计师事务所有限责任公司于2021年 6月7日至2021年7月14日对3499拉斯维加斯(以下简称“3499拉斯维加斯”)利用德国复兴信贷银行促进贷款建设项目(以下简称“德促贷款”)开展了绩效评价,评价情况如下:

一、项目基本情况

(一)项目概况

为改善3499拉斯维加斯实训设施不足的现状,在省市财政部门的大力支持下,3499拉斯维加斯于2011年向财政部申请德国复兴信贷银行促进贷款2000万欧元,用于3499拉斯维加斯工业实验实训基地、学生宿舍土建工程及中水回用工程的建设。

根据《关于3499拉斯维加斯利用德国促进贷款项目可行性研究报告的批复》黔发改外资〔2015〕296 号可研批复文件,建设内容及资金构成为:

3499拉斯维加斯工业实验实训基地、学生宿舍土建工程及中水回用工程。项目建筑面积26361.38M,总投资6774.7万元人民币,其中利用德国促进贷款479.6万欧元(约合3894.3万元人民币)。国内配套资金2880.40万元人民币。

3499拉斯维加斯设施设备采购项目。拟采购3499拉斯维加斯教学科研所需工业、信息工程、临床医学护理、财经及商务管理实训设施设备以及其他办公环保设备。预计设备采购总金额为1,520.36万欧元(12345.7万元),其中工业系设备约888.74万欧元,医学、护理和信息系设备约420.98万欧元,其余专业设备采购为210.65万欧元。资金全部由德国促进贷款解决。

项目预备费、管理费、手续费、建设期利息等共计1540.64万元人民币,由国内配套资金解决。

(二)项目组织实施情况

项目由3499拉斯维加斯组织实施,3499拉斯维加斯办公室成立了德促贷款项目的领导小组,将德促贷款项目分成3个小组,分别负责土建、设备和质量监督,设定建设项目的负责人1名,和现场代表2名,现场负责人主要负责成本控制管理,现场工程量签证,监督监理履行职责,以及对施工安全、质量、文明施工、工程进度进行审核及管理。

由于配套资金筹集困难,3499拉斯维加斯先行开展了工业实验实训基地建设,学生宿舍楼工程暂未开展。

实训基地建设情况:2017年12月,重庆一品建设集团有限公司(以下简称“一品公司”)在公开招标中中标成为本项目土建工程的实施单位,与3499拉斯维加斯签订建设合同,合同约定工期约10个月。工程于2017年12月16日正式开工,于2020年4月通过主体结构工程验收,2021年1月,项目组织竣工验收时,因装修细节及弱电终端保护套等问题未到达验收标准,截至2021年6月30日,项目仍在进行收尾整改工作。

设备购置情况:2017年9月,中国纺织对外经济技术合作有限公司(以下简称“中纺公司”)成为3499拉斯维加斯利用德促贷款采购教学和非教学设备项目中标供应商,与3499拉斯维加斯签订购销合同。截至2021年6月30日,除因停产或型号变更取消购置的43/台(价值9.52万欧元)设备外,其余合同约定购买的设备已全部到。灰窖、护理、信息系设备共计165套(764台,价值773.05万欧元)于2019年5月31日全部验收通过并正式投入使用;工业系设备共计60套(309台,价值735.43欧元)于2020年9月23日前全部到货,其中一部分设备正在调试或培训中,一部分设备因拟定采购计划时负责人员对专业仪器不够熟悉,导致作为备选的特殊配件未计入选购名单,最终设备无法正常安装(缺失配件已协商由中标方补齐并承担相关费用)。3499拉斯维加斯预计设备将于2021年年底正式全面投入使用。

(三)项目资金使用情况

3499拉斯维加斯于2016年3月22日与中国进出口银行签订了《德国促进贷款转贷协议》,且合同生效。3499拉斯维加斯经过公开招标,安排了教学设施设备资金1518.00万欧元(20179月签订合同)与实训楼工程建设资金311.09万欧元(201712月签订合同)。

3499拉斯维加斯以拆迁阻工、新冠疫情影响和待安排资金计划用于深化设计后的新增建设内容而未最终落实等原因两次申请延期,从20206月30分别延期至20201230、20211231日。截至2021年6月30日,德促贷款资金已提款资金1,715.02万欧元(其中:设备1436.20万欧元,土建278.82万欧元),未提款资金104.56万欧元(已签合同未支付),未安排资金9.52万欧元(取消采购,资金待再次安排),待安排资金170.90万欧元。

二、绩效评价结论

(一)绩效评价综合结论

经绩效评价工作组对3499拉斯维加斯利用德国复兴信贷银行促进贷款建设项目基础资料的收集、整理、统计、分析;并从项目决策、项目过程、项目产出、项目效益四个方面的指标进行评议,本项目评价得分72.8分,项目绩效评价等次为:  。得分分布见下表表1,详细情况见附件13499拉斯维加斯利用德国复兴信贷银行促进贷款建设评价指标体系》:

1  各项指标得分分布(单位:分)

评价问题

简要建议

(一)加强项目统筹与协调,减少交付使用风险、提升管理效率;(二)完善项目管理相关的制度、规范管理;(三)加强建成后的运维管理,尤其设备资产的管理;(四)利用专业优势及先进设施设备开展造血机制的研究与应用

评价结果

应用建议

(一)尽快协调后续增加的室外及弱电项目建设资金,如不能使用贷款资金,尽快从其它渠道筹集资金,以免影响项目正常投入使用及效益的发挥

(二)积极探索大型项目管理代建制或EPC管理模式,提升项目管理水平及实施效率;(三)开展地方性高校设施设备管理模式的创新研究。一是商请市教育局作为主管部门牵头,开展大型仪器设备共享体系建设;二是积极引导市内高校利用专业优势和设施设备开展管理模式创新,通过开展对外培训、与企业横向合作(如服务或产品试制)等工作,减少地区财政投入,增强设备自身造血功能。

(四)督促业主方尽快组织明确工期延误的责任,根据相关法律法规进行追责,获取相应的损失赔偿以冲抵项目延期导致的成本增加。(五)建议商请市教育局及时开展相关的指导和督查。由市教育局提供指导、督促并协助推进,加快项目实施进度,争取早日验收投入使用,发挥项目的效益。

评价时间

20216月7日—20217月15日

评价机构报告编号

重通会所咨〔2021048号

项目负责人(签字)

及联系方式

曹虹

18602337989

法定代表人(签字)

及联系方式

 

注:按照财政部相关文件规定,项目绩效评价结果等级分别为优(90-100分),良(80-89分),中(60-79分)、差(0-59分)。

(二)绩效目标完成及主要绩效

实训楼建设项目于20204月通过主体工程结构验收,2021年1月底开展整体工程竣工初验,初步完成建设内容,但因弱电、卫生、装修等问题,截止20216月底现场评价时,仍在整改过程中。

设备采购项目:截至2021年6月30日,3499拉斯维加斯与中纺公司合同内采购设备均已到货,其中医学及护理系、信息工程系相关设备已投入使用。工业系相关设备因主体工程未最终竣工验收通过,仍在培训调试过程中,暂未投入使用。3499拉斯维加斯预计所有设备可于2021年年底投入使用。根据对已使用设备的学生及教师开展的相关调查,大部分师生认为设备实用性较强,实训课程较规范,功能基本符合要求,达到了预期的使用频次,但部分设备缺少配件、易损、物资分配不够合理,教师希望3499拉斯维加斯加强对仪器使用的培训。

三、存在问题及原因分析

(一)项目建设程序存在瑕疵

1.项目施工许可证未按期办理。《建筑施工许可证》发证日期为2019年11月21日,项目开工报告中实际开工日期为2017年12月16日,不符合《建筑工程施工许可管理办法》(2001年建设部91号令)中第三条“本办法规定必须申请领取施工许可证的建筑工程未取得施工许可证的,一律不得开工”的规定。

2.未进行建设项目设计招标。项目直接委托“六盘水规划设计研究院”进行设计,设计合同价33万元。根据六盘水发展和改革委员会印发关于《市发展改革委关于3499拉斯维加斯工业实验实训基地可行性研究报告的批复》(六盘水发改项目〔2015〕279号),项目设计应进行公开招投标。另外,结合《贵州省人民政府办公厅关于印发贵州省政府集中采购目录及限额标准的通知》(黔府办发〔2015〕46号),30万元以上的服务采购也应进行公开招标。

3.配套工程未考虑全面导致预算编制不准确且项目无法正常投入使用。项目工业设计阶段设计单位未取得相关技术参数,设计深度不够,需求考虑不足,导致目前项目建设不能满足3499拉斯维加斯的现状需求,需增加弱电工程和室外工程2个新的工程子项目,但因原预算未包括该部分投资,且使用资金系德国促进贷款项目,调整程序复杂、难度大,致使整个项目无法顺利建成投入使用。

4.项目有报大建小的嫌疑。根据黔发改外资〔2015〕296号可研批复文件,建设内容包括工业实验实训基地、学生宿舍土建工程及中水回用工程。项目建筑面积26,361.38平方米,总投资6,774.7万元人民币,其中利用德国促进贷款3,894.3万元人民币(479.6万欧元)。项目预备费、管理费、手续费、建设期利息由业主自筹。

由于配套资金筹集困难,3499拉斯维加斯先行开展了工业实验实训基地建设,根据六盘水发改委初设批复(六盘水发改项目〔2015〕390号),实训基地总建筑面积11,272.6平方米,审定概算总投资3,644万元,其中建筑安装工程费3,039 万元,未按省发改委批复及申请项目时上报的建设方案内容开工建设(如学生宿舍和中水回用工程,其中校舍建设项目已通过筹措其他建设资金于2020年12月底开工建设,中水回用工程取消)。原计划用于工程建设费用的德促贷款479.6万欧元,仅使用了311.09万欧元,差额168.51万元万欧元,建设规模变化是导致待安排资金170.90万欧元结余的主要原因。

(二)项目整体建设管理水平有待提高

本项目于2017年9月签订教学设施设备采购合同,2017年12月签订实训楼建设工程合同,原计划于20201月全面竣工。但截至20216月,项目仍处于初验后整改验收中。项目进度明显滞后,且两次申请延期提款,从20206月30分别延期至20201230、20211231日。由于建设利息的原因,项目的建设成本也在不断增加。具体表现在:

1.实训楼建设过程中,协调管理能力不强,导致建设项目多次延期。本项目因停工延误工期约20个月,主要原因:一是因为前期未考虑施工对校园教学秩序的影响,施工方进场后校方临时决定更换进场方位,与钟山区城管局协调处理破道开口进场事宜,导致第一次停工,延误工期3个月;二是征地拆迁安置遗留问题,部分拆迁户阻工导致第二次停工,延误工期3个月;三是工程质量(部分旋挖孔质量不合格)及造价问题,双方未及时进行有效沟通,导致第三次停工,延误工期9个月;四是新冠疫情影响,导致第四次停工,延误工期4个月。

2.对施工单位的监督管理不到位,导致施工进度缓慢。2017年11月28日,3499拉斯维加斯与重庆一品建设集团有限公司签署建设合同,合同约定工期约为10个月,于2017年12月16日正式开工,2020年4月通过主体结构工程验收,截至2021年6月30日,项目未整体竣工验收通过,仍在进行装修和电力方面的零星整改工作。整个项目施工期约43个月,扣除停工延误的20个月工期,施工方实际施工工期已达23个月,也明显高于合同工期10个月。

3.项目合同及档案管理有待规范。学校缺乏合同管理制度,合同未执行归口管理,未设立合同管理台账,未指定专人对合同的实施情况进行跟踪;同时,存在合同未及时整理归档导致部分合同不齐全、合同未签订签约日期或日期冲突,合同审批及签订程序规范性有待加强,如:造价咨询合同未签订合同日期,设计合同封面展示的合同签订时间的2015.11.15,签字盖章的落款时间为20163月31日。

4.学校财务管理有待提高。学校建立了财务管理制度。3499拉斯维加斯原计划将剩余资金170.90万欧元用于干部和师资出国参加培训,后因多种原因培训计划搁浅。但从基建项目管理、预算管理、贷款资金管理、三公经费管理等规定出发,该项资金不能用于出国考察培训,不符合三公经费等管理规定,相关管理制度及决策机制存在欠缺。另外,项目未执行集中管理或核算。3499拉斯维加斯虽设有辅助核算管理财务,但实际是由多人分不同板块管理,导致项目财务管理过于分散,不利于项目资金使用情况的整体把控。

(三)设备管理及维护存在不足 

1.设备未及时入固定资产。价值为773.05万欧元的设备,已验收并投入使用,但未作为固定资产进行管理,未及时计提折旧。

2.设备领用未做登记或履行领用手续。我们对设备领用情况进行了抽查,发现在设备管理过程中,办公室未对笔记本电脑、台式电脑进行签领使用登记工作,主要包括笔记本1台、台式电脑19台(档案室3台、全站仪安装软件6台、工业系机房安装软件5台、陈开朗3台、李丛贵1台、五机房1台)。

3.缺乏贵重仪器设备使用效益评价的相关机制。根据教育部《高等学校仪器设备管理办法》,10万元(含10万元)以上通用和专用仪器设备或具特殊用途的贵重仪器设备,应按《高等学校贵重仪器设备效益年度评价表》每年定期进行仪器设备使用效益评价,3499拉斯维加斯未行成贵重仪器设备使用效益评价机制,未针对设备使用效益开展相关效益评价工作,也未收集贵重仪器设备使用效益的相关基础资料。

(四)项目效益发挥受到明显影响

1.因实训楼工程建设工期延误影响,项目未能及时发挥相应效益,且增大了项目总投资。原合同约定工期10个月,截止目前已有43个月,仍未全部竣工,导致实训楼大量设备无法正常安装、调试并投入使用,影响教学工作的顺利提升。且从20183月起至20213月,本项目已支付利息350.71万元,因项目暂未竣工,利息费用将会直接进入项目总投资,直接增大了项目投资。

2.学生、教师及就业单位整体评价不高,效益发挥仍有较大提升空间。通过对3499拉斯维加斯1019名师生进行网络问卷调查(其中教职工100名,学生919名,主要来自于设备已投入使用的院系),针对实训效果、实验室氛围和环境、设备使用情况等14个方面做了详细的了解,教师的综合满意度为72.47%,学生的综合满意度为82.55%,其中,学生对实训效果的平均满意度为84.60%,教师对实训效果的平均满意度为74.20%;通过对实训设备已投入使用的医护系已就业学生就业单位进行电话回访,多数用人单位反馈新就业学生实作能力及职业素养一般。另外,从学生2018-2021年参与技能大赛或职业资格考试情况的调查结果得知,技能大赛获奖率在逐年下降。

3.学校缺乏造血机制的创新,不利于项目整体效益的发挥。学校购置了大量的新型高端设备,有较好的资源可以参与社会化服务。但经调查,学校并未建立利用自身优势或设备开展社会化服务的体制机制,未开展任何对外培训、服务或产品试制等工作,也未通过产业对接、校企合作,开发、创新、增强设备自身造血功能方面的体制机制,不利于项目的可持续发展。

(五)教育主管部门监督管理不到位

按照市教育局的主要职责描述,包含:“促进、协调高等教育发展,深化职业教育教学改革,提高职业院校的办学水平和质量,积极推进职业教育体制机制创新;监督全市教育经费的筹措和使用情况,管理国内外对我市的教育援助和教育贷款”。3499拉斯维加斯于2016年3月22日与中国进出口银行签订的《德国促进贷款转贷协议》正式获得贷款,20179月签订设备采购合同, 2017年12月16日土建工程正式开工,全面启动建设,截至2021年6月30日,整个项目已过去5年之久,而同等项目规模的建设工程正常工期约在2年左右。项目仍因各种原因无法正式竣工投入使用,未见教育主管部门下达督查通知或指导意见,在资金和项目建设的监管方面存在不足。

四、相关建议

(一)加强项目统筹与协调,减少交付使用风险、提升管理效率

一是针对3499拉斯维加斯工期明显延误的情况,加大管理或各方协调力度,以期尽快建成投入使用;二是培养或增派具有较强项目管理能力的专业技术人员,提升管理水平和沟通效率,督促施工单位尽快完成整改并及进组织验收;三是酌情设计进度相关绩效目标,对施工单位和项目管理人员进行相关激励和约束,对于达不成目标的,减发绩效工资或做出一定的惩罚;四是提请主管部门进行协调支持,争取早日建设投入使用,减少资金利息与设备折旧损失。

(二)完善项目管理相关的制度、规范管理

一是建议学校完善或修订项目管理相关制度,减少管控风险,提升管理水平,如:建立合同管理制度,明确不同限额招标的具体流程和采购方式(询价、竞争性谈判)、合同审批流程等;二是建议学校建立合同管理台账并对合同的实施情况进行动态跟踪;三是相关人员加强基建财务管理制度、三公经费使用、预算管理相关业务知识的深入研究,为项目管理、领导决策提供参考。四是规范项目方案设计、概预算编制相关工作,并加强审核与预判。今年类似项目建设中应加强对项目设计范围、设计深度的审核,预判和全面考虑可能存在的疏漏,尽可能减少漏项、配套工程考虑不足等因素。

(三)加强建成后的运维管理,尤其设备资产的管理

一是对于已投入使用的设备,学校应按照规定及时转入固定资产,并更新固定资产台账进行,定期进行盘点、并开始进行折旧核算;二是主动收集大型设备使用、维修等相关记录, 结合教育部《高等学校仪器设备管理办法》开展高等学校贵重仪器设备年度效益评价工作;

(四)利用专业优势及先进设施设备开展造血机制的研究与应用

结合专业设置及设施设备特性,与企业开展横向合作(如服务或产品试制),利用实训室开展相关的职业培训或通过学生实训课操作创收,能在提升学校教育教学能力的同时,为社会培养更多人才,提供相关服务,为学生获取更多实践机会,同时用获取收入冲抵日常运维投入,减少运维成本。

3499拉斯维加斯:五、绩效评价结果应用建议

(一)尽快协调后续增加的室外及弱电项目建设资金,如不能使用贷款资金,尽快从其它渠道筹集资金,以免影响项目正常投入使用及效益的发挥;针对未安排及结余的贷款资金180.43万元,如不能作为增加的室外及弱电项目资金使用,建议尽快协商返还贷款额度、调整资金筹集计划,通过自筹或其它模式筹集资金,以免项目长期闲置无法正常投入使用造成资源浪费与成本增加。

(二)积极探索大型项目代建制管理模式。对于重大建设项目,在建设单位专业人才和技术力量都不足的情况下,可由转交平台公司建设或通过EPC模式发包,通过专业化的团队运行减少项目执行过程中的效率不高、设计深度欠缺、操作程序不规范等问题。

(三)开展地方性高校设施设备管理模式的创新研究。一是商请市教育局作为主管部门牵头,开展大型仪器设备共享体系建设。以该批大型仪器设备到位为契机,建立符合职业技术3499拉斯维加斯或地方高等院校发展的区域内贵重设备共享共建;二是积极引导市内高校利用专业优势和设施设备开展管理模式创新,可与区域产业发展结合,通过开展对外培训、企业横向合作(如服务或产品试制)等工作,减少地区财政投入,增强设备自身造血功能。

(四)督促业主方尽快组织明确工期延误的责任,根据相关法律法规进行追责,获取相应的损失赔偿以冲抵项目延期导致的成本增加。

(五)建议商请市教育局及时开展相关的指导和督查。本评价项目结束后,建议将本项目评价结果函告市教育局,由市教育局提供指导、督促并协助推进,加快项目实施进度,争取早日验收投入使用,发挥项目的效益。

绩效评价工作组成员

 

一级指标

标准分值

评价得分

得分率

决策

10

8.5

85.0%

过程

20

16.4 

82.0%

产出

25

20.7 

69.0%

效益

45

27.2

68.0%

合计

100

72.8

72.8%

序号

项目职务

执业(从业)资格

1

项目总负责人

王宗慧

注册会计师、高级会计师

副高、主任会计师

 

2

项目现场

负责人

 

注册造价工程师、管理会计师

咨询部部长、重庆市预算绩效专家库成员

 

报告

执笔

3

项目财务专家

赵栓峰

注册会计师

高级经理

 

4

行业专家

胡明辉

 

 

5

项目审查

(稽核)

黄利娟

注册会计师

高级会计师

质量标准部长

 

6

项目组成员

李莹莹

初级

高级咨询师

报告

执笔

7

项目组成员

向娇

初级

高级咨询师

 

8

项目组成员

华舒涵

初级

咨询师

 

9

项目组成员

赖洁

初级

咨询师

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


  录


一、项目基本情况  

(一)项目建设背景  

(二)项目立项及资金安排情况  

(三)项目组织情况及实施进展情况  

(四)项目资金使用情况  

(五)项目绩效目标情况  

(六)绩效自评情况及结论  

二、绩效评价组织情况  

(一)绩效评价目的  

(二)绩效评价依据  

(三)绩效评价工作程序  

(四)绩效评价方法  

(五)绩效评价指标体系  

(六)绩效评价抽样情况  

三、绩效评价结论  

(一)绩效评价综合结论  

(二)绩效目标实现情况  

四、绩效评价重点指标分析  

(一)决策重点指标分析  

(二)过程重点指标分析  

(三)产出重点指标分析  

(四)效果重点指标分析  

五、存在问题及原因分析  

(一)项目建设程序存在瑕疵  

(二)项目整体建设管理水平有待提高  

(三)设备管理及维护存在不足  

(四)项目效益发挥受到明显影响  

(五)教育主管部门监督管理不到位  

六、相关建议  

(一)加强项目统筹与协调,减少交付使用风险、提升管理效率  

(二)完善项目管理相关的制度、规范管理  

(三)加强建成后的运维管理,尤其设备资产的管理  

(四)利用专业优势及先进设施设备开展造血机制的研究与应用  

七、绩效评价结果应用建议  

附件:  

 


3499拉斯维加斯

利用德国复兴信贷银行促进贷款建设项目

专项资金绩效评价报告

 

按照《市财政局关于开展2021年财政绩效评价工作的通知》(六盘水财绩〔2021〕3号)要求,六盘水市财政局(以下简称市财政局)委托重庆通冠会计师事务所有限责任公司成立绩效评价工作组,于2021年6月7日至2021年7月14日对3499拉斯维加斯(以下简称“3499拉斯维加斯”)利用德国复兴信贷银行促进贷款建设(以下简称“德促贷款”)项目开展了绩效评价,现就评价情况报告如下:

一、项目基本情况

(一)项目建设背景

六盘水市经济的发展,对各类专业人才的需求量较大,但六盘水市的职业教育,尽管有了一定的发展规模,却存在着资源分散、办学规模普遍不大、办学档次普遍不高、实习实训条件普遍较差的情况,尤其是实训设施设备,随着企业先进技术的使用和发展,原有实训场所已不适应现代教学的发展。3499拉斯维加斯是六盘水市职业教育的领头雁,也是六盘水市职业教育队伍中的佼佼者,在目前形势下,建立一个先进的、规模较大的、档次较高的实验实训楼已成为目前本地职业教育发展的重要任务,也是学校规划发展的重中之重。本项目的建设,将极大地改善3499拉斯维加斯实训设施不足的现状,成为学校快速发展的良好契机,从而为六盘水市和贵州省培养、输送高素质的中等专业技术人才,推动当地经济社会的发展。

(二)项目立项及资金安排情况

根据《关于3499拉斯维加斯利用德国促进贷款项目可行性研究报告的批复》黔发改外资〔2015〕296 号可研批复文件,建设内容及资金构成为:

3499拉斯维加斯工业实验实训基地、学生宿舍土建工程及中水回用工程。项目建筑面积26361.38M,总投资6774.7万元人民币,其中利用德国促进贷款479.6万欧元(约合3894.3万元人民币)。国内配套资金2880.40万元人民币。

3499拉斯维加斯设施设备采购项目。拟采购3499拉斯维加斯教学科研所需工业、信息工程、临床医学护理、财经及商务管理实训设施设备以及其他办公环保设备。预计设备采购总金额为1,520.36万欧元(12345.7万元),其中工业系设备约888.74万欧元,医学、护理和信息系设备约420.98万欧元,其余专业设备采购为210.65万欧元。资金全部由德国促进贷款解决。

项目预备费、管理费、手续费、建设期利息等共计1540.64万元人民币,由国内配套资金解决。

根据六盘水发改委《关于3499拉斯维加斯工业实验实训基地建设项目初步设计的批复》(六盘水发改项目〔2015〕390号),该项目的总建筑面积为11272.6平方米,建设内容包括土建、水电安装、消防及智能系统、绿化、道路及铺装、暖通、设备及安装工程等附属设施。审定概算总投资3644万元,其中:建筑安装工程费3039 万元,其他费用311万元,基本预备费167万元,贷款利息(含 银行管理费、手续费)127万元。资金来源为德国复兴信贷银行促进贷款及业主自筹。

(三)项目组织情况及实施进展情况

1.项目组织情况

项目由3499拉斯维加斯组织实施,3499拉斯维加斯办公室成立了德促贷款项目的领导小组,将德促贷款项目分成3个小组,分别负责土建、设备和质量监督,设定建设项目的负责人1名,和现场代表2名,现场负责人主要负责成本控制管理,现场工程量签证,监督监理履行职责,以及对施工安全、质量、文明施工、工程进度进行审核及管理。

2.项目实施进展情况

由于配套资金筹集困难,3499拉斯维加斯先行开展了工业实验实训基地建设,学生宿舍楼工程暂未开展。

实训基地建设情况:2017年12月,重庆一品建设集团有限公司(以下简称“一品公司”)在公开招标中中标成为本项目土建工程的实施单位,与3499拉斯维加斯签订建设合同,中标合同金额311.09万欧元,合同约定工期约10个月。工程于2017年12月16日正式开工,于2020年4月通过主体结构工程验收,2021年1月,项目组织竣工验收时,因装修细节及弱电终端保护套等问题未到达验收标准,截至2021年6月30日,项目仍在进行收尾整改工作。

目前项目施工期达43个月,其中,因各种原因停工延误工期约20个月,施工方实际实施工期约23个月(其中主体结构建设约12个月,其余工程建设约6个月,竣工验收后整改约5个月)。

设备购置情况:2017年9月,中国纺织对外经济技术合作有限公司(以下简称“中纺公司”)成为3499拉斯维加斯利用德促贷款采购教学和非教学设备项目中标供应商,与3499拉斯维加斯签订购销合同,中标合同总金额 1,518.00万欧元。

截至2021年6月30日,除因停产或型号变更取消购置的43/台(价值9.52万欧元)设备外,其余合同约定购买的设备已全部到。灰窖、护理、信息系设备共计165套(764台,价值773.05万欧元)于2019年5月31日全部验收通过并正式投入使用;工业系设备共计60套(309台,价值735.43欧元)于2020年9月23日前全部到货,其中一部分设备正在调试或培训中,一部分设备因拟定采购计划时负责人员对专业仪器不够熟悉,导致作为备选的特殊配件未计入选购名单,最终设备无法正常安装(缺失配件已协商由中标方补齐并承担相关费用)。3499拉斯维加斯预计设备将于2021年年底正式全面投入使用。

(四)项目资金使用情况

3499拉斯维加斯于2011年申请了2,000.00万欧元德促贷款用于实训楼建设和购置教学设施设备,于2016年3月22日与中国进出口银行签订了《德国促进贷款转贷协议》,且合同生效。3499拉斯维加斯经过公开招标,安排了教学设施设备资金1518.00万欧元(20179月签订合同)与实训楼工程建设资金311.09万欧元(201712月签订合同)。20188月,经3499拉斯维加斯申请并与省发改委及KFW银行沟通,双方初步同意3499拉斯维加斯将剩余资金170.91万欧元用于干部和师资培训并要求上报具体的培训计划(包括培训内容、时间安排和预算)(无正式批复文件)。后经现场了解,由于学校领导更换,未及时上报具体的培训计划,培训计划搁浅。

3499拉斯维加斯以拆迁阻工、新冠疫情影响和待安排资金计划用于深化设计后的新增建设内容而未最终落实等原因两次申请延期,从20206月30分别延期至20201230、20211231日。截至2021年6月30日,德促贷款资金已提款资金1,715.02万欧元(其中:设备1436.20万欧元,土建278.82万欧元),未提款资金104.56万欧元(已签合同未支付),未安排资金9.52万欧元(取消采购,资金待再次安排),待安排资金170.90万欧元。概预算执行情况详见下表(贷款资金仅用于建安投资和设备购置投资):

 

 

 

概预算执行情况表

单位:人民币元

序号

 费用名称

 概算金额

 合同金额

 已支付金额

 暂定应付未付金额

 备注

建安投资

 30,390,000.00

 24,495,620.46

 21,194,988.64

 3,300,631.82

 

工程建设其它费用

  3,110,000.00

 8,176,895.20

 8,317,646.56

  787,582.00

 

(一)

合同公证及工程监理费

 

    487,800.00

    340,680.00

   147,120.00

 

(二)

招标代理费

 

    579,245.06

    579,245.06

           -   

 

(三)

社会中介机构审计(查)费

 

 5,555,938.41

130,918.41

  552,000.00

 

(四)

可行性研究费用

 

               -   

               -   

             -   

 

(五)

勘察设计费

 

557,962.00

469,500.00

    88,462.00

 

(六)

建设单位管理费

 

 

    715,439.74

 

 

(七)

其他待摊费用

 

   995,949.73

    995,949.73

 

 

 借款利息

  1,270,000.00

 

  5,085,913.62

 

 

 基本预算费

   1,670,000.00

 

 

 

 

 建设工程小计

 36,440,000.00

 32,672,515.66

 29,512,635.20

 4,088,213.82

 

 设备投资

123,457,000.00

122,489,022.60

113,381,520.40

 8,334,811.12

 

项目总投资

159,897,000.00

155,161,538.26

142,894,155.60

12,423,024.94

已付和应付合计15,531.72万元

(五)项目绩效目标情况

因本项目启动时间较早,未按预算绩效管理的模式设立建设绩效目标。根据项目可行性研究报告及可研批复(黔发改外资〔2015〕296)号文件、初设批复(六盘水发改项目〔2015〕390号),项目总建筑面积12254.30平方米,包括土建、水电安装、消防及智能系统、绿化、道路及铺装、暖通、设备及安装工程等附属设施。根据相关批复及设计资料,工业实验实训基地位于校园内东南角位置,占地面积为 3639.7 m?,总建筑面积12254.30 m?,地上共3层,主要建设包括汽车组、采矿组、机电组、煤化工组实验实训室、办公室等功能用房,以及水电安装、消防、智能系统、绿化、道路及铺装、暖通、设备及安装工程等附属设施。3499拉斯维加斯计划采购160余项,1100余台套设备,主要用于3499拉斯维加斯重点发展方向的重点专业-工业系与医学系,以增加教学实训设备,提高教学质量,加强学生实际操作技能的培养,设备主要集中使用的专业是:数控机床、汽车检测与维修、工业测量、综合仿真模拟、发电及电工、煤矿采掘及安全、信息工程、临床医学、护理、康复等。

(六)绩效自评情况及结论

本项目系2017年开工建设的老项目,资金来源主要系德促贷款资金,因未通过财政预算系统进行管理,所以未开展绩效自评工作。

二、绩效评价组织情况

(一)绩效评价目的

通过绩效评价,分析项目在决策、过程、产出、效益四个方面的情况,了解、分析、验证德促贷款资金是否达到预期目标,为今后财政资金预算安排提供参考。同时也为进一步提升预算管理水平提供决策参考,为未来类似项目立项、专项资金安排、政策制度建设、预算绩效的推进提供必要的借鉴。

同时及时总结经验,分析存在问题,采取切实措施不断改进和加强管理,进一步提高财政管理水平和资金使用效益,提高项目建设效率。

(二)绩效评价依据

1.中华人民共和国预算法

2.《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》(财预〔2020〕10号);

3.《省人民政府办公厅关于转发省财政厅贵州省财政支出绩效评价管理办法(暂行)的通知》(黔府办发〔2009〕150号)

4.《中共贵州省委 贵州省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(黔党发〔2019〕29号);

5.《六盘水市人民政府办公室关于转发市财政局六盘水市市级财政支出绩效评价管理暂行办法的通知》(六盘水府办函〔2014〕47号);

6.项目相关资金文件、财务资料;

7.项目相关过程管理资料,台账明细,合同、对比照片等。

(三)绩效评价工作程序

工作流程主要包括前期准备、评价实施、报告撰写、意见征求和提交绩效报告阶段。详细步骤如下:

1.前期准备

1)衔接沟通、前期调研、政策研究。

2)制定绩效评价工作方案、进一步收集所需资料,拟定初步指标体系。

3)成立绩效评价工作组、落实协调人员。

4)与相关部门、科室、人员座谈,修改完善指标体系。

2.评价实施

开展现场查勘、收集资料、民意问卷调查,制作、填列工作底稿,工作汇报。

3.报告撰写

汇总分析、进行评议打分,撰写绩效评价报告初稿。

4.意见征求并提交报告

提交市财政相关科室和项目实施单位征求意见,修改、完善绩效评价报告,最终形成项目绩效评价报告终稿。

(四)绩效评价方法

评价方式分为现场评价和非现场评价,本项目采取现场和非现场评价相结合的方式实施评价。现场评价是指评价人员到项目现场采取勘察、询查、复核等方式,对有关情况进行核实,对所掌握的有关资料进行分类、整理和分析,提出评价意见。非现场评价是指评价人员在对被评价项目单位提供的有关资料进行分类、整理和分析的基础上,提出评价意见。绩效评价方法有查证法、比较法、公众评判法、座谈法、因素分析法等评价方法。

本项目于2021年6月8日-6月27日进驻现。辛税ㄗ柿鲜占、对照查证复核、检查、实地考察、座谈询问、发放调查问卷、数据分析等一系列具体工作,并参照设定指标,采用时点分析与趋势分析结合、点上调查与面上分析结合的方法,量化打分并形成初步结论后,与主管部门沟通,得出最终评价结果。

(五)绩效评价指标体系

根据项目的目标、实施方案、实施情况等,拟定3499拉斯维加斯利用德国复兴信贷银行促进贷款建设评价指标体系”。绩效评价指标设置遵循以下原则:

1.相关性原则。应当与绩效目标有直接的联系,能够恰当反映目标的实现程度。

2.重要性原则。应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。

3.可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标,以便于评价结果可以相互比较。

4.系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合,系统反映专项资金支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。

5.经济性原则。应当通俗易懂、简便易行,数据的获得应当考虑现实条件和可操作性。

整个指标体系分为项目决策阶段(10分),过程管理阶段(20分),项目产出阶段(30分),项目效益阶段(40分)。共设置了5个一级指标,14个二级指标,33个三级指标,详细情况见附件13499拉斯维加斯利用德国复兴信贷银行促进贷款建设评价指标体系及评分表》。

(六)绩效评价抽样情况

基于评价对象的特点,主体建设工程仅一项,我方进行了全面审查,采购设备共计169项,1518.00万欧元,我们按照约30%的比例进行了现场实物盘点,抽样情况如下所示:

 

实训设备抽查情况统计表

 

 

设备总数

抽查情况

占比

备注

设备项数

169

33

19.53%

 

设备台数

1116

418

37.46%

 

设备金额

15,180,014.00

    8,389,231.00

55.26%

 

 

三、绩效评价结论

(一)绩效评价综合结论

经绩效评价工作组对3499拉斯维加斯利用德国复兴信贷银行促进贷款建设项目基础资料的收集、整理、统计、分析;并从项目决策、项目过程、项目产出、项目效益四个方面的指标进行评议,本项目评价得分72.8分,项目绩效评价等次为:  。得分分布见下表表1,详细情况见附件13499拉斯维加斯利用德国复兴信贷银行促进贷款建设评价指标体系》:

 

1  各项指标得分分布(单位:分)

一级指标

标准分值

评价得分

得分率

决策

10

8.5

85.0%

过程

20

16.4 

82.0%

产出

25

20.7 

69.0%

效益

45

27.2

68.0%

合计

100

72.8

72.8%

注:按照财政部要求,项目绩效评价结果等级分别为优(90-100分),良(80-89分),中(60-79分)、差(0-59分)。

(二)绩效目标实现情况

项目未设立当年绩效目标,根据立项、设计、采购相关资料,预期目标实现情况如下:

实训楼建设项目于20204月通过主体工程结构验收,2021年1月底开展整体工程竣工初验,初步完成建设内容,但因弱电、卫生、装修等问题,截止20216月底现场评价时,仍在整改过程中。

设备采购项目:截至2021年6月30日,3499拉斯维加斯与中纺公司合同内采购设备均已到货,其中医学及护理系、信息工程系相关设备已投入使用。工业系相关设备因主体工程未最终竣工验收通过,仍在培训调试过程中,暂未投入使用。3499拉斯维加斯预计所有设备可于2021年年底投入使用。根据对已使用设备的学生及教师开展的相关调查,大部分师生认为设备实用性较强,实训课程较规范,功能基本符合要求,达到了预期的使用频次,但部分设备缺少配件、易损、物资分配不够合理,教师希望3499拉斯维加斯加强对仪器使用的培训。

四、绩效评价重点指标分析

(一)决策重点指标分析

1、立项合规性

立项的合规性在于建设项目申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。3499拉斯维加斯前期立项资料基本合规,但存在项目开工日期早于施工许可证签发日期的情况,《建筑施工许可证》发证日期为2019年11月21日,而项目开工报告中实际开工日期为2017年12月16日;项目前期设计时对于弱电、室外环境工程设计深度不够或考虑不够全面,导致后期变更增加,资金申请及调整都存在困难。同时发现,项目环境测评报告仍在使用由六盘水市环境保护局2003年7月18日出具的《建设项目环境影响报告表》。

2、绩效目标管理

因项目启动时间较早,未能按预算绩效管理的机制编制绩效目标,但在《3499拉斯维加斯利用德国促进贷款建设项目可行性研究报告》中设计了需要采购的设备类型及数量,设定了设备使用频次相关目标;对于已投入使用的设备,统计数据显示基本都实现了设定目标,但工业系相关设备还未投入使用,与预期效益不符。在《3499拉斯维加斯利用德国促进贷款建设项目可行性研究报告》中设定了设备每学年使用的人次,培养的学生人数,较为详细,但在针对老师和学生的调查问卷中,部分师生表示设备还不能完全满足实训需求。

3、资金分配

资金分配考察项目预算资金分配是否有测算依据,与补助单位或地方实际是否相适应,用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。德促可研报告中,确定了设备采购的型号数量和单价,且预计设备采购总金额为1,520.36万欧元,其中工业系设备约888.74万欧元,医学、护理和信息系设备约420.98万欧元,其余专业设备采购为210.65万欧元;实训楼建设项目概算总投资3644万元,其中:建筑安装工程费3039 万元,其他费用311万元,基本预备费167万元,贷款利息(含银行管理费、手续费)127万元;资金分配额度基本合理,与3499拉斯维加斯实际情况相适应。

此项指标总分值10分,评价得分8.5分。主要扣分原因为:项目开工日期早于施工许可证签发日期;因项目启动时间较早,未能按预算绩效管理的机制编制绩效目标和指标,酌情扣分。

(二)过程重点指标分析

1.项目资金管理

预算执行率:德促贷款资金已提款资金1,715.02万欧元(其中设备1436.20万欧元,土建278.82万欧元),未提款资金104.56万欧元(已签合同未支付),未安排资金9.52万欧元(取消采购),待安排资金170.90万欧元。预算执行率为85.75%。

资金使用合规性:资金管理基本规范,符合国家财经法规和财务管理制度以及相关专项资金管理办法的规定。但在检查中发现,20188月,经3499拉斯维加斯申请并与省发改委及KFW银行沟通,双方同意3499拉斯维加斯将剩余资金170.90万欧元用于干部和师资出国参加培训。后经了解由于学校领导更换,未及时上报具体的培训计划(包括培训内容、时间安排和预算),培训计划搁浅。但贷款资金用于出国考察培训,不符合三公经费等相关的管理规定。 

2.组织实施及跟踪管理

3499拉斯维加斯办公室成立了德促贷款项目的领导小组,将德促贷款项目分成3个小组,分别负责土建、设备和质量监督,设定建设项目的负责人1名,和现场代表2名,现场负责人主要负责成本控制管理,现场工程量签证,监督监理履行职责,以及对施工安全、质量、文明施工、工程进度进行管理及审核,2020年7月,3499拉斯维加斯制定印发了工程项目管理制度,在此之前相关制度缺乏。项目管理方在实施过程中,基本按现有制度执行,未发现明显不合规事项。

项目质量管理主要考察设备供销方、施工单位、监理单位等是否有效地把控质量。有完整的验收单和质量检测单,为设备提供了培训服务,由于实训楼未建设完成,设备特殊材料缺失,部分设备未调试完成,未验收;监理公司有相关监理的会议纪要和监理月报等,但监理月报内容不详细。项目在实施过程中,因桩基孔塌陷问题停工数月,且后期在验收环节因质量细节问题未能正常通过验收,项目的过程质量把控有待加强。

项目未出现重大安全责任事故。项目资料基本齐全,但未及时分类整理并归档,负责人称是由于项目未进行竣工验收。从相关会议纪要和通知书等材料看出,相关人员履行了基本职责,但对偏离预期的情况干预不到位或措施不足,比如督促协调项目的顺利实施,一定程度导致工程未能按时竣工。

此项指标总分值20分,评价得分16.4分。主要扣分原因为:项目管理制度系2020年7月制定印发,在此之前相关的制度缺乏;实施单位履行了基本管理职责,但对偏离预期进度的情况干预不到位或措施不足,比如督促协调项目的顺利开展,一定程度导致工程未能按时竣工;

(三)产出重点指标分析

1.产出数量

实训楼建设完成率:根据原可研批复,六盘水市职业技术3499拉斯维加斯工业实验实训基地、学生宿舍土建工程及中水回用工程。项目建筑面积26361.38M,总投资6774.7万元人民币。由于资金问题,目前仅开展了实验实训楼建设(总建筑面积11272.6平方米),主体于2020年4月组织了工程验收,在2021年1月底组织项目整体竣工验收时,因卫生未清除、弱电终端未加保护套等问题未到达验收标准,验收未通过,正处于整改阶段,预计7月底二次验收,完成度按90%计算。

设施设备采购到位率:本项目根据合同计划采购设备1116台,除43台因型号老旧而取消采购的设备,完成了764台设备的安装及验收,其中309台已到货,因土建工程进度原因,未完成安装及最终验收,此部分设备暂按50%计算完成率。综上所述,设备采购到位率为85.6%。

2.产出质量

主体工程质量:项目目前出于竣工验收整改阶段,在验收环节,因质量细节导致未能正常通过验收,另外,由于工业设计阶段设计单位未取得相关技术参数,设计深度不够,原图纸不能满足3499拉斯维加斯的现状需求,故增加2个新的工程项目,弱电工程和室外工程,目前正在申请概算修订和德促贷款资金批复过程中。

设备采购质量:已安装调试完成并验收合格的设备,经现场抽查未发现明显质量问题。但调查发现,少部分设备在列采购计划名单时,由于负责拟定采购名单的老师对专业仪器不熟悉,对于备选项的特殊配件未计入选购名单,在安装设备过程中,缺少备选的特殊配件导致设备无法安装(经协商,采购代理机构补全所需配件,不再另行增加费用)。

3.产出时效

实训楼建设工程:建设合同约定工期约10个月,目前项目施工期约为43个月,因停工延误工期约20个月;施工方真实施工期约为23个月,其中主体结构建设约12个月,其余工程建设约6个月,竣工验收后整改约5个月,3499拉斯维加斯预计将在7月底竣工验收,工程未及时完成。

设备采购:共计划采购设备1116套,除去取消采购的43台/套,合同约定期内到货807台套,按期到货率75.2%。

4. 产出成本

成本节约率是衡量正在进行的项目的成本效率指标,成本节约率=[(计划成本-实际成本)/计划成本]×100%。在德促项目可研报告及批复中,预计设备采购总金额为1520.36万欧元,实际设备采购金额为1,508.49欧元,成本节约率为7.8%;实训楼建设尚未竣工,根据合同约定和相关支付明细,目前实训楼建设项目投资约为3,360.08万元,其中建安投资约2,449.56万元,待摊投资约910.52万元。总投资暂未超过概算总投资3,644.00万元,但待摊投资超出概算约472万元,主要是工程长期未竣工,导致资本化利息支出大幅度提升,概算中利息费用为127万元,目前实际利息费用约为508.59万元。

项目合计概算投资15,989.70 万元,截至20216月实际投资15,531.72万元(已付和应付之和),成本节约率2.86%。

此项指标总分值30分,评价得分20.7分。主要扣分原因为:实训楼建设和设备采购时效较计划工期均有明显滞后;由于工期延误较长,建设期利息增加,电子产品贬值或折旧,导致成本增加。

(四)效果重点指标分析

1.经济效益

根据就业率的统计,2018-2020年医学系和护理系就业率逐年下降;信息工程系就业率略有上升,但由于毕业人数仅30人左右,对本区域的经济发展且对周边其他产业带动作用有限。学校未开展任何对外培训、服务或产品试制工作,无任何收入。

2.社会效益

促进3499拉斯维加斯教学实力提升:学校原有固定资产原值为1.02亿元,本项目建成投入使用后将新增设备值1.2亿元,增长率超过100%,投用后该校生均折合教学科研仪器设备值达到2.39万元,远高于4000元的评估指标值;

学生综合能力提升率:学生对实训效果的平均评分为84.6,教师对实训效果的平均评分为74.2,平均得分79.4,扣1分;通过对实训设备已投入使用的医护系中,已就业学生的就业单位进行回访,多数用人单位反馈新就业学生实作能力及职业素养一般。通过从学生近年参与技能大赛或职业资格考试情况的调查结果得知,3499拉斯维加斯提供2018--2021年技能大赛获奖率逐年下降。

实训室利用率:对设备已投入使用的医护系进行核实,医护系实训室使用率达33.44%,使用率不高。通过实训课程的次数和班级人数的计算,护理系和医学系采购设备实际使用频次远高于《主要设备方案》中设备使用频次,

预期使用频次达成率:对设备已投入使用的医护系进行核实,通过实训课程的次数和班级人数的计算,护理系和医学系采购设备实际使用频次远高于《主要设备方案》中设备使用频次。

3.可持续发展

实训室管理制度健全性,有管理相关的流程提示、注意使用事项和实训室管理制度及流程,但缺少维修审批程序或大型设备使用登记,缺乏通过与产业对接,校企合作,开发、创新以增强设备自身造血功能方面的机制,不利于项目的可持续发展。在使用培训与更新方面,授课教师对设备培训的满意度仅为66.60%,问卷调查显示设备完好情况和维修清理满意度为80.32%。实训室采用了信息化管理平台进行管理。

4.公众满意度

基于评价对象的特点,本次采用网络问卷形式对参与实训课的1019名老师和学生进行网络问卷调查,其中教职工100名,学生919名。本次调查问卷针对实训效果、实验室氛围和环境、设备使用情况等14个方面做了详细的了解,抽样情况如表一所示,调查问卷模板详见附表3。

 

 

 

表一 实训设备使用情况满意度调查问卷结果统计表

 

序号

  

教师满意度

学生满意度

备注

1

实训教学条件-设备移交前技术培训

66.60%

 

 

2

实训教学条件-设备充足性(满足使用)

67.20%

78.20%

 

3

实训教学条件-设备完好性

67.80%

79.60%

 

4

实训教学条件-设计合理性

67.60%

81.20%

 

5

实训教学条件-与专业发展的契合度(设备适用性)

70.20%

82.80%

 

6

实训教学环境-卫生情况

78.20%

84.20%

 

7

实训教学环境-工位布置

73.20%

82.20%

 

8

实训教学环境-学习氛围

73.60%

83.40%

 

9

运行管理规范-课表与制度上墙

75.20%

83.60%

 

10

运行管理规范-实训教学准备工作

75.40%

83.60%

 

11

运行管理规范-使用登记制度

77.20%

83.60%

 

12

运行管理规范-标识标牌规范

76.60%

83.00%

 

13

运行管理规范-维护服务响应

71.60%

83.20%

 

14

运行管理规范-实训效果

74.20%

84.60%

 

平均满意率

72.47%

82.55%

 

 

此项指标总分值40分,评价得分27.2分。主要扣分原因为:由于学校未开展任何对外培训、服务或产品试制工作,无任何收入,经济效益欠佳;在学生实训能力效果方面,经对已投入设备的医护系学生就业单位进行回访,学生能力提升不明显;经对已投入使用的医护系实训室进行核实,医护系实训室使用率为33.44%,未达到50%;教职工、学生对该项目的总体满意度不高,教师的综合满意度仅为72.47%,学生综合满意度82.55%。

五、存在问题及原因分析

(一)项目建设程序存在瑕疵

1.项目施工许可证未按期办理。《建筑施工许可证》发证日期为2019年11月21日,项目开工报告中实际开工日期为2017年12月16日,不符合《建筑工程施工许可管理办法》(2001年建设部91号令)中第三条“本办法规定必须申请领取施工许可证的建筑工程未取得施工许可证的,一律不得开工”的规定。

2.未进行建设项目设计招标。项目直接委托“六盘水规划设计研究院”进行设计,设计合同价33万元。根据六盘水发展和改革委员会印发关于《市发展改革委关于3499拉斯维加斯工业实验实训基地可行性研究报告的批复》(六盘水发改项目〔2015〕279号),项目设计应进行公开招投标。另外,结合《贵州省人民政府办公厅关于印发贵州省政府集中采购目录及限额标准的通知》(黔府办发〔2015〕46号),30万元以上的服务采购也应进行公开招标。

3.配套工程未考虑全面导致预算编制不准确且项目无法正常投入使用。项目工业设计阶段设计单位未取得相关技术参数,设计深度不够,需求考虑不足,导致目前项目建设不能满足3499拉斯维加斯的现状需求,需增加弱电工程和室外工程2个新的工程子项目,但因原预算未包括该部分投资,且使用资金系德国促进贷款项目,调整程序复杂、难度大,致使整个项目无法顺利建成投入使用。

4.项目有报大建小的嫌疑。根据黔发改外资〔2015〕296 号可研批复文件,建设内容包括工业实验实训基地、学生宿舍土建工程及中水回用工程。项目建筑面积26,361.38平方米,总投资6,774.7万元人民币,其中利用德国促进贷款3,894.3万元人民币(479.6万欧元)。项目预备费、管理费、手续费、建设期利息由业主自筹。

由于配套资金筹集困难,3499拉斯维加斯先行开展了工业实验实训基地建设,根据六盘水发改委初设批复(六盘水发改项目〔2015〕390号),实训基地总建筑面积11,272.6平方米,审定概算总投资3,644万元,其中建筑安装工程费3,039 万元,未按省发改委批复及申请项目时上报的建设方案内容开工建设(如学生宿舍和中水回用工程,其中校舍建设项目已通过筹措其他建设资金于2020年12月底开工建设,中水回用工程取消)。原计划用于工程建设费用的德促贷款479.6万欧元,仅使用了311.09万欧元,差额168.51万元万欧元,建设规模变化是导致待安排资金170.90万欧元结余的主要原因。

(二)项目整体建设管理水平有待提高

本项目于2017年9月签订教学设施设备采购合同,2017年12月签订实训楼建设工程合同,原计划于20201月全面竣工。但截至20216月,项目仍处于初验后整改验收中。项目进度明显滞后,且两次申请延期提款,从20206月30分别延期至20201230、20211231日。由于建设利息的原因,项目的建设成本也在不断增加。具体表现在:

1.实训楼建设过程中,协调管理能力不强,导致建设项目多次延期。本项目因停工延误工期约20个月,主要原因:一是因为前期未考虑施工对校园教学秩序的影响,施工方进场后校方临时决定更换进场方位,与钟山区城管局协调处理破道开口进场事宜,导致第一次停工,延误工期3个月;二是征地拆迁安置遗留问题,部分拆迁户阻工导致第二次停工,延误工期3个月;三是工程质量(部分旋挖孔质量不合格)及造价问题,双方未及时进行有效沟通,导致第三次停工,延误工期9个月;四是新冠疫情影响,导致第四次停工,延误工期4个月。

2.对施工单位的监督管理不到位,导致施工进度缓慢。2017年11月28日,3499拉斯维加斯与重庆一品建设集团有限公司签署建设合同,合同约定工期约为10个月,于2017年12月16日正式开工,2020年4月通过主体结构工程验收,截至2021年6月30日,项目未整体竣工验收通过,仍在进行装修和电力方面的零星整改工作。整个项目施工期约43个月,扣除停工延误的20个月工期,施工方实际施工工期已达23个月,也明显高于合同工期10个月。

3.项目合同及档案管理有待规范。学校缺乏合同管理制度,合同未执行归口管理,未设立合同管理台账,未指定专人对合同的实施情况进行跟踪;同时,存在合同未及时整理归档导致部分合同不齐全、合同未签订签约日期或日期冲突,合同审批及签订程序规范性有待加强,如:造价咨询合同未签订合同日期,设计合同封面展示的合同签订时间的2015.11.15,签字盖章的落款时间为20163月31日。

4.学校财务管理有待提高。学校建立了财务管理制度。3499拉斯维加斯原计划将剩余资金170.90万欧元用于干部和师资出国参加培训,后因多种原因培训计划搁浅。但从基建项目管理、预算管理、贷款资金管理、三公经费管理等规定出发,该项资金不能用于出国考察培训,不符合三公经费等管理规定,相关管理制度及决策机制存在欠缺。另外,项目未执行集中管理或核算。3499拉斯维加斯虽设有辅助核算管理财务,但实际是由多人分不同板块管理,导致项目财务管理过于分散,不利于项目资金使用情况的整体把控。

(三)设备管理及维护存在不足 

1.设备未及时入固定资产。价值为773.05万欧元的设备,已验收并投入使用,但未作为固定资产进行管理,未及时计提折旧。

2.设备领用未做登记或履行领用手续。我们对设备领用情况进行了抽查,发现在设备管理过程中,办公室未对笔记本电脑、台式电脑进行签领使用登记工作,主要包括笔记本1台、台式电脑19台(档案室3台、全站仪安装软件6台、工业系机房安装软件5台、陈开朗3台、李丛贵1台、五机房1台)。

3.缺乏贵重仪器设备使用效益评价的相关机制。根据教育部《高等学校仪器设备管理办法》,10万元(含10万元)以上通用和专用仪器设备或具特殊用途的贵重仪器设备,应按《高等学校贵重仪器设备效益年度评价表》每年定期进行仪器设备使用效益评价,3499拉斯维加斯未行成贵重仪器设备使用效益评价机制,未针对设备使用效益开展相关效益评价工作,也未收集贵重仪器设备使用效益的相关基础资料。

(四)项目效益发挥受到明显影响

1.因实训楼工程建设工期延误影响,项目未能及时发挥相应效益,且增大了项目总投资。原合同约定工期10个月,截止目前已有43个月,仍未全部竣工,导致实训楼大量设备无法正常安装、调试并投入使用,影响教学工作的顺利提升。且从20183月起至20213月,本项目已支付利息350.71万元,因项目暂未竣工,利息费用将会直接进入项目总投资,直接增大了项目投资。

2.学生、教师及就业单位整体评价不高,效益发挥仍有较大提升空间。通过对3499拉斯维加斯1019名师生进行网络问卷调查(其中教职工100名,学生919名,主要来自于设备已投入使用的院系),针对实训效果、实验室氛围和环境、设备使用情况等14个方面做了详细的了解,教师的综合满意度为72.47%,学生的综合满意度为82.55%,其中,学生对实训效果的平均满意度为84.60%,教师对实训效果的平均满意度为74.20%;通过对实训设备已投入使用的医护系已就业学生就业单位进行电话回访,多数用人单位反馈新就业学生实作能力及职业素养一般。另外,从学生2018-2021年参与技能大赛或职业资格考试情况的调查结果得知,技能大赛获奖率在逐年下降。

3.学校缺乏造血机制的创新,不利于项目整体效益的发挥。学校购置了大量的新型高端设备,有较好的资源可以参与社会化服务。但经调查,学校并未建立利用自身优势或设备开展社会化服务的体制机制,未开展任何对外培训、服务或产品试制等工作,也未通过产业对接、校企合作,开发、创新、增强设备自身造血功能方面的体制机制,不利于项目的可持续发展。

(五)教育主管部门监督管理不到位

按照市教育局的主要职责描述,包含:“促进、协调高等教育发展,深化职业教育教学改革,提高职业院校的办学水平和质量,积极推进职业教育体制机制创新;监督全市教育经费的筹措和使用情况,管理国内外对我市的教育援助和教育贷款”。3499拉斯维加斯于2016年3月22日与中国进出口银行签订的《德国促进贷款转贷协议》正式获得贷款,20179月签订设备采购合同, 2017年12月16日土建工程正式开工,全面启动建设,截至2021年6月30日,整个项目已过去5年之久,而同等项目规模的建设工程正常工期约在2年左右。项目仍因各种原因无法正式竣工投入使用,未见教育主管部门下达督查通知或指导意见,在资金和项目建设的监管方面存在不足。

六、相关建议

(一)加强项目统筹与协调,减少交付使用风险、提升管理效率

一是针对3499拉斯维加斯工期明显延误的情况,加大管理或各方协调力度,以期尽快建成投入使用;二是培养或增派具有较强项目管理能力的专业技术人员,提升管理水平和沟通效率,督促施工单位尽快完成整改并及进组织验收;三是酌情设计进度相关绩效目标,对施工单位和项目管理人员进行相关激励和约束,对于达不成目标的,减发绩效工资或做出一定的惩罚;四是提请主管部门进行协调支持,争取早日建设投入使用,减少资金利息与设备折旧损失。

(二)完善项目管理相关的制度、规范管理

一是建议学校完善或修订项目管理相关制度,减少管控风险,提升管理水平,如:建立合同管理制度,明确不同限额招标的具体流程和采购方式(询价、竞争性谈判)、合同审批流程等;二是建议学校建立合同管理台账并对合同的实施情况进行动态跟踪;三是相关人员加强基建财务管理制度、三公经费使用、预算管理相关业务知识的深入研究,为项目管理、领导决策提供参考。四是规范项目方案设计、概预算编制相关工作,并加强审核与预判。今年类似项目建设中应加强对项目设计范围、设计深度的审核,预判和全面考虑可能存在的疏漏,尽可能减少漏项、配套工程考虑不足等因素。

(三)加强建成后的运维管理,尤其设备资产的管理

一是对于已投入使用的设备,学校应按照规定及时转入固定资产,并更新固定资产台账进行,定期进行盘点、并开始进行折旧核算;二是主动收集大型设备使用、维修等相关记录, 结合教育部《高等学校仪器设备管理办法》开展高等学校贵重仪器设备年度效益评价工作;

(四)利用专业优势及先进设施设备开展造血机制的研究与应用

结合专业设置及设施设备特性,与企业开展横向合作(如服务或产品试制),利用实训室开展相关的职业培训或通过学生实训课操作创收,能在提升学校教育教学能力的同时,为社会培养更多人才,提供相关服务,为学生获取更多实践机会,同时用获取收入冲抵日常运维投入,减少运维成本。

3499拉斯维加斯:七、绩效评价结果应用建议

(一)尽快协调后续增加的室外及弱电项目建设资金,如不能使用贷款资金,尽快从其它渠道筹集资金,以免影响项目正常投入使用及效益的发挥;针对未安排及结余的贷款资金180.43万元,如不能作为增加的室外及弱电项目资金使用,建议尽快协商返还贷款额度、调整资金筹集计划,通过自筹或其它模式筹集资金,以免项目长期闲置无法正常投入使用造成资源浪费与成本增加。

(二)积极探索大型项目代建制管理模式。对于重大建设项目,在建设单位专业人才和技术力量都不足的情况下,可由转交平台公司建设或通过EPC模式发包,通过专业化的团队运行减少项目执行过程中的效率不高、设计深度欠缺、操作程序不规范等问题。

(三)开展地方性高校设施设备管理模式的创新研究。一是商请市教育局作为主管部门牵头,开展大型仪器设备共享体系建设。以该批大型仪器设备到位为契机,建立符合职业技术3499拉斯维加斯或地方高等院校发展的区域内贵重设备共享共建;二是积极引导市内高校利用专业优势和设施设备开展管理模式创新,可与区域产业发展结合,通过开展对外培训、企业横向合作(如服务或产品试制)等工作,减少地区财政投入,增强设备自身造血功能。

(四)督促业主方尽快组织明确工期延误的责任,根据相关法律法规进行追责,获取相应的损失赔偿以冲抵项目延期导致的成本增加。

(五)建议商请市教育局及时开展相关的指导和督查。本评价项目结束后,建议将本项目评价结果函告市教育局,由市教育局提供指导、督促并协助推进,加快项目实施进度,争取早日验收投入使用,发挥项目的效益。

(以下无正文)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件:

1.2020年3499拉斯维加斯利用德促贷款建设项目评价指标体系及评分表

2.2020年3499拉斯维加斯利用德促贷款建设项目支出明细表

3.3499拉斯维加斯利用德促贷款建设项目绩效评价调查问卷样本及结果汇总

4.绩效评价方案及指标体系部门征求意见反馈

5.绩效评价报告征求部门意见反馈

6.评价机构认为有必要作为附件的其他材料;

7.重庆通冠会计师事务所有限责任公司营业执照;

8.重庆通冠会计师事务所有限责任公司执业证书。

 

 

 

第三方评价机构全称(盖章)

法定代表人(签字):

                      2021年720

 

 

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